✅ 연말정산 소득공제란?
연말정산은 근로소득자가 한 해 동안 납부한 세금과 실제 내야 할 세금을 비교해 과납된 세금을 돌려받는 절차입니다.
이 과정에서 소득공제를 잘 활용하면 세금을 줄이거나 환급받을 수 있는 금액이 크게 달라집니다.
👉 소득공제는 말 그대로 과세 대상 소득에서 일정 금액을 빼주는 것입니다.
세액공제와는 다르며, 소득공제가 먼저 적용되고 그 후에 세액공제가 적용됩니다.
📊 [표] 2026 연말정산 소득공제 항목 · 한도 · 기준
항목공제 한도적용 기준 / 조건
| 근로소득공제 | 자동 계산 | 총급여 구간별로 차등 적용 |
| 인적공제 | 1인당 150만 원 | 본인, 배우자, 부양가족(소득 요건 충족 시) |
| 보험료공제 | 최대 100만 원 | 보장성 보험에 한해 적용 |
| 의료비공제 | 총급여의 3% 초과 금액 | 본인 및 부양가족 의료비 |
| 교육비공제 | 본인: 전액, 자녀: 300만 원 등 | 초·중·고·대학생, 취학 전 아동 교육비 |
| 주택자금공제 | 항목별 상이 | 주택청약, 전세대출 이자 등 |
| 기부금공제 | 15~30% 세액공제 | 기부처 종류에 따라 공제율 상이 |
| 연금저축공제 | 최대 400만 원 | 연금저축계좌 납입금 기준 |
| 신용카드공제 | 최대 300만 원 | 사용액 기준, 공제율 15~40% 적용 |
🔄 2026년 변경된 소득공제 제도는?
2026년에는 몇 가지 변화가 있어요. 특히 주목해야 할 항목은 다음과 같습니다.
- 디지털 영수증 확대 인정: 이제는 카카오페이, 토스 등 간편결제 앱의 영수증도 공식 인정
- 기부금 세액공제율 상향: 일정 조건 충족 시 기존 15% → 최대 30%까지 확대
- 공제 신청 방식 개선: 홈택스 자동 입력 항목 증가로 사용자 편의성 향상
❓ 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. 인적공제 받을 수 있는 가족의 조건은?
- 배우자, 부모님, 자녀가 소득 100만 원 이하인 경우 가능
- 기본공제 대상자는 1인당 150만 원까지 공제 가능
Q2. 의료비공제는 어디까지 가능한가요?
- 총급여의 3% 초과분에 대해 공제
- 미용, 성형수술 등은 제외
- 실손보험으로 보전된 금액은 제외
Q3. 신용카드 공제는 얼마까지 가능한가요?
- 총급여의 25% 초과 사용분부터 공제
- 현금영수증, 체크카드는 더 높은 공제율 적용 (30~40%)
💡 연말정산 미리 준비하면 손해 줄일 수 있어요!
연말정산은 단순히 "세금 정산" 이상의 의미가 있습니다. 미리 준비하고 알아두면, 수십만 원의 환급을 받을 수도 있고, 놓치면 몇십만 원을 그냥 내야 하는 상황이 벌어질 수도 있어요.
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